Пример 1С

как применить с пользой 1С:Предприятие

31 Янв, 2011 00:31 1

Льготы по НДФЛ. Почему не учитываются при начислении зарплаты?

Сначала заявление, потом льготы

Прежде чем делать расчет заработной платы необходимо отразить право на получение работниками социальной льготы по НДФЛ. Это право устанавливается документом "Заявление на применение льготы НДФЛ", который доступен через меню "Документы - Расчет зарплаты - Заявление на применение льготы НДФЛ".

Одним документом можно указать льготу нескольким сотрудникам, можно сразу и всем сотрудникам организации. Документ простой - в табличной части выбираем сотрудника, указываем с какой даты действует льгота и ставим признак Актуальность. Поставить признак Актуальность - важно, так как этим же документом действие льготы можно и прекратить. Так вот - когда хотим начать действие льготы - ставим Актуальность, когда хотим закончить действие льготы - признак Актуальность надо убрать.

Вот, как это должно быть видно на экране: Петренко Элла Сигизмундовна получает право на базовую льготу с 01.01.2010

Заявление на применение льготы по НДФЛ как установить

А на этой картинке она теряет право на льготу с 01.05.2011:

Как закончить действие льготы по НДФЛ в документе Заявление на применение льготы по НДФЛ

После того как льготы сотрудникам выставлены, можно делать расчет сумм начисленного НДФЛ (другие действия, необходимые для расчета заработной здесь рассматривать не будем). Расчет делается в документе "Начисление зарплаты работникам организаций" на закладке "НДФЛ", естественно предварительно надо рассчитать основные начисления и удержания, соответственно на закладках "Начисления" и "Взносы".

Правильно заполненная строка с расчетом НДФЛ должна выглядеть так:

Вкладка НДФЛ в документе Начисление зарплаты работникам организаций

Все равно льгота по НДФЛ не применяется?

Если после того как вы сделали все описанные выше действия льгота все равно не учитывается, проверьте такие моменты:

  1. Естественно, для применения льготы сумма дохода, начисленная работнику, должна быть меньше порога для которого эта льгота положена. Сравните эти две цифры, может быть нет оснований для применения льготы, т.е. работник заработал достаточно много, чтобы не пользоваться льготой.
  2. Дата документа "Начисление заработной платы работникам" должна быть больше даты, указанной в документе "Заявление на применение льготы НДФЛ" в колонке "Дата изменения", т.е. расчет мы должны делать позже, чем начала действовать льгота.
  3. Дополнительно вспомните, может быть вы уже отобрали у этого сотрудника право на льготу - проверьте, не встречается ли этот сотрудник в других документах "Заявление на применение льготы НДФЛ" зарегистрированных позже, чем тот документ которым ему была установлена льгота. Если таких документов нет, проверьте внимательно тот документ, которым устанавливается льгота: возможно этот сотрудник встречается в документе два раза, и во второй строке ему снимается льгота, т.е. не установлен признак "Актуальность".
  4. Проверьте размеры льгот НДФЛ в справочнике "Размеры льгот НДФЛ" - обычно это в меню "Справочники - Расчет зарплаты - Все ставки - Размеры льгот НДФЛ". На дату расчета заработной платы этот список должен быть заполнен, т.е. в нем должны быть записи в которых дата в колонке "Период" будет меньше чем дата, на которую мы делаем расчет заработной платы.
  5. Проверьте параметры учета для расчета НДФЛ в настройках тех видов расчета, по которым работнику был начислен доход. Если это, например, оклад по дням откройте форму этого вида расчета (меню Операции - План видов расчета - Начисления) и посмотрите какой признак дохода стоит в реквизите НДФЛ (сразу на закладке Основные под надписью "Параметры учета для расчета НДФЛ"). Если это поле не заполнено, или там выбрано значение отличное от 01 - или меняйте на доход с кодом 01 или, если это не заработная плата, настройте льготы, так, чтобы они учитывали доходы не только с кодом 01. Для этого вернитесь в список "Размеры льгот НДФЛ" и добавьте недостающие ставки льгот для нужных видов дохода.

Льгота по НДФЛ для одиноких матерей в расчете на каждого ребенка

О том, как правильно принять на работу и сделать все настройки для работника, которому положена льгота для одиноких матерей, есть подробная иллюстрированная статья на диске ИТС - "Порядок оформления документов приема работника, для которого учитывается льгота для одиноких матерей в расчете на каждого ребенка". Рекомендую ознакомиться.Тому, кто читать не умеет - несколько коротких советов, как это можно сделать.

Логично предположить, что для правильного расчета этой льготы надо проделать такую работу:

  1. Указать документом "Заявление на применение льготы НДФЛ" дату начала действия льготы для одиноких матерей в расчете на каждого ребенка;
  2. Внести в справочник "Физические лица" всех детей такого сотрудника. Для каждого из этих детей важно указать дату рождения, т.к. именно сравнивая дату расчета заработной платы с датой рождения ребенка программа будет понимать, действительно ли это ребенок младше 18 лет и, соответственно, давать ли на него льготу.
  3. В карточке матери надо указать, что внесенные в п.2 физические лица являются ее детьми. Это делается добавлением их в таблицу "Семья" на закладке "Дополнительные", степень родства здесь надо указать "Ребенок" и не забыть установить признак в колонке "На иждивении".

    Если карточка сотрудника после указания детей выглядит так

    kartochka-sotrudnika-dlya-rascheta-lgoty-po-ndfl.gif

    значит все сделано правильно. После п.1-3 надо перезаполнить документ "Начисление заработной платы организаций" и пересчитать в т.ч. НДФЛ.

Как было сказано в п. 2, программа самостоятельно определяет когда заканчивается действие льготы, сверяясь с датой рождения детей. Поэтому прекращать действие такой льготы документом "Заявление на применение льготы НДФЛ" следует только в тех особых случаях, когда льгота прекращает действовать, до достижения детьми совершеннолетия.

Подпишитесь и получайте новые статьи удобным вам способом
Чтобы писать от своего имени и не заполнять лишние поля – войдите или зарегистрируйтесь

Комментарии (1)

1.
регина 09 Янв, 2014 20:25 Ответить

сколько начисляют одинокой маме